Quando si presenta la Dichiarazione Sostitutiva Unica (DSU) per il calcolo dell’ISEE (Indicatore della Situazione Economica Equivalente), è fondamentale sapere quali elementi patrimoniali vanno inclusi. Tra questi, uno dei dubbi più comuni riguarda il fondo pensione: deve essere dichiarato? E se sì, in che modo influisce sul valore dell’ISEE?
Vediamo nel dettaglio come viene trattato il fondo pensione e quali sono le regole da seguire.
Il Fondo Pensione Incide sull’ISEE?
Sì, il fondo pensione entra nel calcolo dell’ISEE, ma solo in determinati casi e con regole specifiche.
I fondi pensione e le forme di previdenza complementare non vengono considerati direttamente come reddito, ma possono rientrare nel patrimonio mobiliare, che è una delle componenti dell’ISEE.
Tuttavia, non tutti i fondi pensione vengono conteggiati allo stesso modo.
Quando il Fondo Pensione Rientra nel Patrimonio Mobiliare?
Secondo le regole stabilite per il calcolo dell’ISEE, il fondo pensione va dichiarato solo se è stato attivato da meno di cinque anni.
Ecco come funziona:
- Se il fondo pensione è stato aperto da meno di 5 anni, il suo valore viene incluso nel patrimonio mobiliare ai fini del calcolo ISEE.
- Se il fondo pensione ha più di 5 anni, il capitale accumulato non rientra nel patrimonio mobiliare e quindi non incide sull’ISEE.
Questa regola è stata introdotta per incentivare la previdenza complementare e garantire che chi investe in un fondo pensione per il lungo termine non venga penalizzato nell’accesso a prestazioni agevolate.
Come Dichiarare il Fondo Pensione nell’ISEE?
Se il fondo pensione è stato attivato da meno di 5 anni, il titolare deve dichiararlo nella sezione dedicata al patrimonio mobiliare della DSU, indicando:
- L’importo totale del fondo al 31 dicembre dell’anno precedente (es. per l’ISEE 2025, il valore del fondo al 31 dicembre 2024).
- Il codice fiscale dell’ente che gestisce il fondo pensione.
Se invece il fondo ha più di 5 anni, non è necessario dichiararlo, perché non incide sull’ISEE.
Il Fondo Pensione Può Influire sulle Agevolazioni?
Dichiarare il fondo pensione se rientra nel patrimonio mobiliare può aumentare l’ISEE complessivo e, di conseguenza, potrebbe ridurre l’accesso a determinate agevolazioni basate su questo indicatore, come:
- Bonus bebè
- Sconti sulle tasse universitarie
- Esenzioni sanitarie
- Reddito di cittadinanza
Tuttavia, se il fondo pensione è attivo da più di 5 anni, il capitale accumulato non influisce sull’ISEE, lasciando inalterate le possibilità di accesso ai benefici.
Conclusione
Il fondo pensione può rientrare nel calcolo dell’ISEE solo se è stato aperto da meno di 5 anni. In tal caso, va dichiarato come parte del patrimonio mobiliare. Dopo i 5 anni, invece, il capitale accumulato viene escluso dall’ISEE, rendendo il fondo pensione una soluzione di risparmio previdenziale vantaggiosa anche sotto questo aspetto.
Per compilare correttamente l’ISEE e ottenere tutti i benefici previsti dalla legge, è sempre consigliabile rivolgersi a un CAF o a un patronato, che può offrire assistenza nella compilazione della DSU e chiarire eventuali dubbi.
